Czy mając leasing dostaniemy kredyt hipoteczny?

Leasing – popularne finansowanie dla przedsiębiorców

Na polskim rynku leasing to jedna z najczęściej wybieranych form finansowania przez przedsiębiorców. Pozwala na zakup sprzętu, maszyn i innych środków trwałych bez angażowania całej gotówki. Często jest to pierwsze finansowanie, po które sięga osoba zakładająca działalność gospodarczą lub przechodząca na samozatrudnienie.

Największą popularnością cieszą się dwa rodzaje leasingu: operacyjny i finansowy. W umowie leasingu występują dwie strony:

• Leasingodawca – instytucja udzielająca finansowania,

• Leasingobiorca – przedsiębiorca spłacający raty.

Leasing operacyjny

Leasing operacyjny jest szczególnie chętnie wybierany przez firmy, ponieważ:

• cała rata leasingowa może być zaliczona do kosztów uzyskania przychodu,
• przedmiot leasingu jest własnością Leasingodawcy, który dokonuje odpisów amortyzacyjnych,
• po zakończeniu umowy można wykupić przedmiot leasingu za ustaloną wcześniej kwotę (najczęściej procentową część jego wartości).

Ważny jest również podatek VAT – w leasingu operacyjnym doliczany jest do każdej raty leasingowej. Transakcja wygląda jak normalny zakup, więc przedsiębiorca co miesiąc może odliczać VAT od raty.

Leasing finansowy

Leasing finansowy także umożliwia zakup środka trwałego na raty, ale różni się od operacyjnego sposobem rozliczeń:

• VAT płacony jest jednorazowo z góry od całej transakcji,

• przedmiot leasingu amortyzuje przedsiębiorca (a nie Leasingodawca),

• w kosztach działalności księgowana jest tylko część odsetkowa raty.

Dzięki temu leasing finansowy bardziej przypomina kredyt, a mniej wynajem.

Leasing a zdolność kredytowa

Banki różnie traktują leasingi przy ocenie zdolności kredytowej – szczególnie, gdy przedsiębiorca stara się o kredyt hipoteczny:

• Leasing operacyjny nie jest zazwyczaj wliczany do zobowiązań – cała rata jest kosztem firmy, więc bank nie „dubluje” obciążeń,
• Leasing finansowy – do zdolności kredytowej doliczana jest zwykle tylko część odsetkowa raty.

Kluczowy jest również sposób rozliczania działalności gospodarczej:

• przy KPiR lub pełnej księgowości leasing leasingi są uwzględniane w zdolności kredytowej w ograniczonym zakresie (finansowy) lub wcale (operacyjny),
• przy ryczałcie lub karcie podatkowej bank może wliczyć ratę leasingu (operacyjnego i finansowego) w pełnej wysokości do obciążeń.

Podsumowanie

Leasing to elastyczne narzędzie finansowania działalności gospodarczej. Wybór odpowiedniego rodzaju leasingu oraz forma rozliczania działalności wpływają nie tylko na podatki, ale także na Twoją zdolność kredytową. Warto więc przed podpisaniem umowy sprawdzić, jak bank potraktuje leasing przy ocenie Twoich możliwości kredytowych z ekspertem hipotecznym.