Czy banki uwzględniają remanent?
Remanent a kredyt hipoteczny – czym jest i jak wpływa na zdolność kredytową?
Co to jest remanent?
To coroczny spis z natury (inwentaryzacja), dotyczy wszystkich przedsiębiorców rozliczających się na podstawie podatkowej księgi przychodów i rozchodów (KPiR). Obejmuje towary, które:
- znajdują się fizycznie w posiadaniu przedsiębiorstwa,
- są przeznaczone do sprzedaży,
- w dniu spisu nie zostały jeszcze sprzedane.
Każdy remanent podlega wycenie i księgowaniu. Różnica pomiędzy wartością remanentu na koniec roku a jego wartością na początek roku podlega opodatkowaniu. W praktyce oznacza to, że dodatni remanent zwiększa dochód do opodatkowania.
Dlaczego remanent jest istotny przy kredycie?
Przedsiębiorcy często zastanawiają się, czy banki biorą pod uwagę remanent przy ocenie zdolności kredytowej. Dla osób prowadzących działalność gospodarczą ma to duże znaczenie, bo różnica remanentowa może istotnie wpłynąć na dochód wykazany w PIT.
W większości banków różnice remanentowe nie są uwzględniane przy ocenie zdolności kredytowej na podstawie bieżących dokumentów księgowych. Dopiero po złożeniu rocznej deklaracji PIT (PIT-36 lub PIT-36L) banki mają możliwość uwzględnienia ich w dochodzie, chodź są pewne wyjątki.
Banki a remanent – jak to wygląda w praktyce
Niektóre banki indywidualnie podchodzą do remanentu, przy czym kluczowe są:
- polityka banku,
- decyzja analityka,
- dokumenty potwierdzające (np. PIT).
Poniżej zestawienie banków, które deklarują możliwość uwzględnienia remanentu:
| Bank | Podejście do remanentu |
|---|---|
| Alior Bank | Ostateczna decyzja co do akceptacji remanentu należy do analityka. |
| BNP Paribas | Przyjmują wartość różnic remanentowych do zdolności kredytowej, pod warunkiem potwierdzenia w deklaracji PIT. |
| Citi Handlowy | Uwzględniają różnice remanentowe przy ocenie zdolności kredytowej. |
| ING Bank Śląski | Przyjmują wartość różnic remanentowych do zdolności kredytowej. |
| Bank Pekao | Ostateczna decyzja co do akceptacji remanentu należy do analityka. |
